流动资金是指企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。它包括以下几类：
现金：
包括企业持有的现金和现金等价物。
存货：
包括各种生产材料、在制品及成品等。
应收账款：
企业因销售商品或提供劳务而形成的应收款项。
有价证券：
企业持有的股票、债券等可流通的金融资产。
预付款：
企业为购买原材料、商品等预先支付的款项。
广义的流动资金还包括其他可流通的资产，如短期股票、短期债券等。
狭义的流动资金则是指流动资产减去流动负债后的剩余，也称为净流动资金。净流动资金越多，表示企业的短期偿债能力较强，信用程度较高，在资金市场中进行筹资的机会更高，也能有效降低企业的筹资成本。
流动资金对于企业的生产发展和经营运作至关重要，它是企业日常经营活动的物质基础和重要资源，直接影响企业的盈利能力和竞争能力。
建议：企业应严格按照经营计划进行投资运用，合理利用流动资金，减少流通成本，以提高企业经营水平。同时，企业需要有效管理应收账款和存货，以改善财务状况和提高资金利用效率。
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